- Главная
- Перечень услуг
- Налоговый консалтинг
- Выявление и возврат налоговых переплат
- Налоговые переплаты
- Выявление и возврат
- Налоговые резервы
- Налогооблагаемые базы
- Налоговая нагрузка
- Налоговые риски
- Ст. 78 и 79 НК
- Диагностика налогового учета
Выявление и возврат налоговых переплат
Многочисленные изменения налогового законодательства, перестройка работы налоговых органов, правовые позиции, формирующиеся в судебной практике, ротация сотрудников бухгалтерской службы, перемены в деятельности компании или преобразования в ее структуре – те факторы, которые оказывают значительное влияние на порядок ведения налогового учета, определение налогооблагаемых баз и налоговой нагрузки.
Востребованность услуг по независимой проверке налогового учета обусловлена не только необходимостью обнаружения ошибок и диагностирования рисков, но и возможностью выявления налоговых резервов и переплат.
Причинами переплат могут быть ошибки в регистрах учета, приводящие к неправильному формированию налоговой базы, некорректное заполнение налоговых деклараций, описки и неточности в платежных поручениях.
НАЛОГОВЫЕ ПЕРЕПЛАТЫ И РЕЗЕРВЫ
Налоговые переплаты и резервы, как правило, не могут быть выявлены в ходе аудита бухгалтерской отчетности, так как цель аудиторской проверки – подтвердить достоверность отчетности. Сложно провести полноценную диагностику налогового учета с целью выявления налоговых резервов и переплат и в рамках услуг риск compliance.
Поэтому мы рекомендуется проводить независимую проверку бухгалтерского и налогового учетов, в ходе которой рабочая группа фокусируется именно на применяемых компанией методах налогового учета, что позволяет провести детальный анализ соответствующих операций, регистров, первичных документов, порядка составления налоговых деклараций.
Многие дочерние организации международных компаний традиционно применяют консервативный подход при исчислении налогов к уплате.
Это означает, что многие затраты не принимаются для целей налогообложения, например, вследствие недостатков документального подтверждения, которые, тем не менее, могут быть устранены.
АКТУАЛЬНОСТЬ УСЛУГИ
В российских компаниях иногда отказываются от возврата переплат по налогам, так как полагают, что такие действия могут привести к назначению налоговых проверок или дополнительным запросам налоговиков, что увеличит нагрузку на бухгалтерскую службу. В связи с этим вопрос возврата переплаты откладывается на неопределенный срок.
Следует учитывать, что с 2023 года организации учитывают любые налоговые обязанности на едином налоговом счете (ЕСН), и, если сальдо на счете положительное, значит, имеется переплата в бюджет. Но в некоторых случаях компания может не узнать о переплате, например, когда налог излишне уплачен в виду ошибок в регистрах учета.
Важно помнить, что с 2023 года изменены положения ст. 78 и 79 НК, регулирующие процедуры зачета и возврата излишне уплаченных налогов.
Привлечение аудиторов и налоговых юристов позволяет не только выявить налоговые резервы или переплату налогов, но и оперативно провести необходимые корректировки, подготовить подтверждающие документы, обеспечить дополнительные доказательства правомерности позиции организации. Своевременная поддержка специалистов BLCONS GROUP позволит защитить интересы организации и снизить временные затраты.
Этапы выявления и возврата налоговых переплат из налоговой
Главная задача, которую мы решаем – учет возможных рисков и выбор оптимального решения.
После поступления запроса обсуждается перечень задач, порядок и сроки выполнения задания
Планирование и проведение проверки, изучение представленной документации и данных
Подготовка отчета, содержащего выводы и рекомендации, а также информацию об обнаруженных налоговых рисках и способах их устранения
Разработка плана мероприятий, направленных на реализацию предложений и рекомендаций
Сопровождение на этапе реализации мероприятий согласно утвержденному плану
Запрос на выявление и возврат переплат налогов
Воспользуйтесь формой заявки на услугу ниже и направьте нам запрос или оставьте контакты. Профильный специалист свяжется с вами…
Мария Стригалева
Вы также можете связаться со мной напрямую по почте manager@blcons.com или оставив заявку на обратный звонок у нашего офис-менеджера по телефону +7 (812) 575-84-00. До связи!