- Главная
- BLCONS EDU
- Курс «Международное налогообложение и трансфертное ценообразование»
Курс «Международное налогообложение и трансфертное ценообразование»
- Ознакомитесь с современными методами налогового контроля трансфертных цен и сделок, совершенных участниками международной или российской группы компаний.
- Приобретете практические навыки по определению взаимозависимых лиц, идентификации контролируемых сделок, подтверждения рыночного уровня цен в совершенных сделках, а также оценки налоговых рисков.
КОГДА
24–30 сентября 2025
ДЛИТЕЛЬНОСТЬ
20 ак. часов
ФОРМАТ
Очный / онлайн
ДОКУМЕНТ
Сертификат Института
- Международное налогообложение
- Трансфертное ценообразование
- ТЦО
- Нормативное регулирование
- MLI
- План BEPS
- Pillar 1
- Pillar 2
- ОЭСР
- Методы ТЦО
- Налоговый контроль
- ФНС
- Минфин России
- Взаимозависимые лица
- Рыночные цены
- Налоговые споры
- Внутригрупповые услуги
- Ст. 269 НК РФ
- Документация по контролируемым сделкам
- Мониторинг трансфертных цен
Международное налогообложение и трансфертное ценообразование
Цели курса: формирование комплекса знаний в сфере международного налогообложения и налогового контроля трансфертных цен. Программа подготовлена с учетом нормативно-правовых изменений и законопроектов, актуальных по состоянию на 1 июля 2025 года.
ОЧНЫЙ ФОРМАТ ОБУЧЕНИЯ
Качественный контроль со стороны преподавателя / динамичная атмосфера / дискуссии во время занятий / командная работа / налаживание профессиональных связей
Авторы курса – практикующие эксперты, имеющие многолетний опыт сопровождения мероприятий налогового контроля, досудебного и судебного оспаривания доначислений, налогового планирования и аудита, подготовки ТЦО документации.
О КУРСЕ
Насыщенная программа состоит из 5 занятий и обобщает многолетний опыт консультирования, подготовки документов, сопровождения предпроверочного анализа и налоговых проверок, процедур ТЦО.
- Ознакомитесь с современными методами налогового контроля трансфертных цен и сделок, совершенных участниками международной или российской группы компаний.
- Приобретете практические навыки по определению взаимозависимых лиц, идентификации контролируемых сделок, подтверждения рыночного уровня цен в совершенных сделках, а также оценки налоговых рисков.
УСЛОВИЯ ОБУЧЕНИЯ И СТОИМОСТЬ
Форма обучения
Продолжительность
Дата проведения
Стоимость
Учебная программа курса «Международное налогообложение и трансфертное ценообразование»
Международное налогообложение
- Основы международного налогообложения: принципы, нормативное регулирование. Современные реалии международного сотрудничества в целях противодействия налоговым злоупотреблениям.
- Международные соглашения по вопросам избежания двойного налогообложения: принципы и порядок применения. Многосторонняя конвенция по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (MLI).
- Фактическое право на доход и установление конечного выгодоприобретателя. Применение сквозного подхода в налоговых спорах.
- Налоговое планирование и способы агрессивной налоговой оптимизации за счет использования налоговых льгот и преференций, предоставляемых различными юрисдикциями и территориями: что следует учитывать участнику мультинациональной компании.
- План BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) и имплементация мероприятий BEPS в налоговое законодательство РФ: что реализовано и планируется к применению. Pillar 1 и Pillar 2.
- Трехуровневая документация международных групп компаний: как используется налоговыми органами в целях применения риск-ориентированного подхода в контрольной деятельности. Использование для самостоятельной оценки рисков.
- Распространенные виды налоговых споров, связанных с осуществлением деятельности участников мультинациональных компаний: международный опыт.
Трансфертное ценообразование: руководства ОЭСР и подходы ФНС России
- Трансфертное ценообразование: общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами.
- Руководство ОЭСР по ТЦО: практическое применение руководства при разработке методики трансфертного ценообразования и подготовке документации по контролируемым сделкам. Использование разъяснений ОЭСР в качестве доводов на налоговых спорах в российских судах.
- Методы ТЦО: почему важно учитывать установленный в российском налоговом законодательстве порядок применения методов.
- Особенности отдельных методов: применение метода сопоставимой рентабельности с индикатором рентабельность продаж, метода сопоставимой рентабельности о группировке сделок и пр.
- Совершенствование налогового контроля трансфертного ценообразования отдельных трансграничных сделок: финансовые трансакции, внутригрупповые услуги.
- Специфика и нюансы сделок с нематериальными активами. Дополнительные требования к раскрытию информации.
- Обзор последних разъяснений ФНС и Минфина России по применению законодательства о трансфертном ценообразовании.
Налоговый контроль цен в контролируемых сделках в РФ
- Определение взаимозависимых лиц: прямой и косвенный контроль. Нетиповые случаи взаимозависимости. Снятие «корпоративной вуали».
- Идентификация контролируемых сделок.Сложные случаи квалификации контролируемых сделок.
- Симметричные корректировки. Корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором РФ по вопросам налогообложения.
- Соглашения о ценообразовании для целей налогообложения.
- Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения при применении регулируемых цен.
- Самостоятельная корректировка налоговой базы при применении нерыночных цен: порядок, срок, последствия.
- Полномочия налоговых органов по осуществлению контроля цен, примененных в контролируемых сделках. Срок и порядок проведения налоговых проверок цен.
Налоговый контроль цен в контролируемых сделках в РФ
- Информация, используемая для сопоставления условий сделок между взаимозависимыми лицами.
- Сопоставимость коммерческих и / или финансовых условий сделок и функциональный анализ.
- Применение методов, используемых при определении доходов (прибыли, выручки), расходов для целей налогообложения в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица.
- Документация по контролируемым сделкам: требования, существенная информация, распространенные ошибки.
- Мониторинг трансфертных цен.
- Уведомления о контролируемых сделках.
- Ответственность за непредоставление документации по контролируемым сделкам и уведомлений о контролируемых сделках.
Налоговые споры по ТЦО, трансграничным сделкам, тонкой капитализации
- Споры, связанные с доначислением налогов в виду применения нерыночных цен в контролируемых сделках.
- Применение налоговым органом расчетного метода при доначислении налогов в неконтролируемых сделках.
- Споры, связанные с применением ст. 269 НК РФ.
- Споры, вытекающие из сделок об оказании внутригрупповых услуг.
- Споры по сделкам, предметом в которых выступают нематериальные активы.
- Переквалификация сделки, статуса и характера деятельности налогоплательщика.
- Оценка налоговых рисков в рамках налогового планирования.
На кого рассчитан курс
ШИРОКИЙ ПЕРЕЧЕНЬ СПЕЦИАЛЬНОСТЕЙ
Руководители и сотрудники налоговых и финансовых департаментов, бухгалтерской и юридической службы
Курс разработан для специалистов с экономическим или юридическим образованием, которые имеют начальное представление об основах регулирования в сфере трансфертного ценообразования, заинтересованы в систематизации и актуализации знаний, развитии навыков оценки и снижения налоговых рисков, выбора наиболее эффективных способов защиты интересов налогоплательщика.
Заявка на курс «Международное налогообложение и трансфертное ценообразование»
Дата проведения
Стоимость
Вы также можете связаться с нами напрямую по почте edu@blcons.com или по телефону +7 (812) 575-84-00.
О Группе BLCONS
BLCONS GROUP имеет 20-летний опыт работы и безупречную деловую репутацию, которая основывается на успешном опыте юридической поддержки, защиты интересов в суде, сопровождении налоговых проверок, оспаривания решений надзорных органов, подготовки документации по контролируемым сделкам и налоговому консультированию, оказанию аудиторских услуг, сопровождению проектов, связанных с постановкой учета и подготовкой отчетности по МСФО.
В команде Группы работают ВКС специалисты: юристы, адвокаты, аттестованные аудиторы, в том числе имеющие дипломы по международной финансовой отчетности, налоговые консультанты. Мы решаем задачи наших клиентов как на тактическом, так и на стратегическом уровнях.
ИНСТИТУТ РАЗВИТИЯ КОНСАЛТИНГА И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
