• Главная
  • BLCONS EDU
  • Курс повышения квалификации «Налогообложение и налоговый контроль»
Курс BLCONS EDU
  • Необоснованная налоговая выгода
  • Контролируемые сделки
  • Налоговые риски
  • Международные группы компаний
  • Налоговое администрирование
  • Налоговый контроль
  • Налоговые споры
  • Налоговые правонарушения

Налогообложение и налоговый контроль

Цели курса «Налогообложение и налоговый контроль»: формирование комплекса знаний в области правового регулирования налогообложения и навыков применения налогового законодательства в рамках осуществления хозяйственной деятельности юридических лиц

ОЧНЫЙ ФОРМАТ ОБУЧЕНИЯ

ОЧНЫЙ ФОРМАТ ОБУЧЕНИЯ

Качественный контроль со стороны преподавателя / динамичная атмосфера / дискуссии во время занятий / командная работа / налаживание профессиональных связей

Результатом обучения станет повышение профессиональных компетенцией слушателя за счет формирования комплексных знаний в сфере налогообложения, приобретения навыков выявления и оценки налоговых рисков, применения механизмов защиты прав налогоплательщика.

БИЗНЕС-ЦЕНТР «ИНДИГО»

УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР

Наш учебный центр (расположен в самом центре Санкт-Петербурга на Чайковского, 17) специально разработан для проведения комфортного обучения групп до 30 слушателей в очном формате обучения: центральная система кондиционирования, хорошее освещение и звук, высокоскоростной интернет, трансформируемая мебель, зона отдыха (кофе-брейк).

О КУРСЕ

Курс ведут практикующие эксперты, имеющие многолетний опыт налогового планирования и аудита, сопровождения мероприятий налогового контроля, досудебного и судебного оспаривания доначислений.

Офлайн-обучение проходит в комфортном современном Учебном центре, расположенном в историческом центре Санкт-Петербурга, и включает раздаточные материалы и кофе-брейк. Слушателям выдается удостоверение о повышении квалификации.

УСЛОВИЯ ОБУЧЕНИЯ И СТОИМОСТЬ

Учебная программа курса «Налогообложение и налоговый контроль»

День 1

10%

Налоговая система Российской Федерации

  1. Законодательство о налогах и сборах. Принципы построения налоговой системы.
  2. Порядок установления и введения налогов и сборов в Российской Федерации.
  3. Полномочия субъектов РФ и муниципальных образований при установлении и введении на своей территории налогов и сборов.
  4. Полномочия Правительства, Президента и Минфина Российской Федерации, реализация которых оказывает влияние на порядок налогообложения.
  5. Международные соглашения по вопросам избежания двойного налогообложения.
  6. Многосторонняя конвенция по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения.
  7. Концепция фактического права на доход.
  8. Виды налогов и сборов в Российской Федерации (система налогов и сборов).
  9. Специальные налоговые режимы: понятие, признаки и особенности установления и введения.
  10. Налоговые льготы.
  11. Страховые взносы и иные сборы.
  12. Обзор правовых позиций, сформированных Конституционным судом и Верховным судом в отношении порядка применения основных начал налогового законодательства, используемых понятий и терминов, прав и обязанностей налоговых органов и налогоплательщиков.

Налоговые правоотношения

  1. Участники налоговых правоотношений: налогоплательщики, плательщики страховых взносов и сборов, налоговые агенты, налоговые и таможенные органы.
  2. Содержание налоговых правоотношений. Права и обязанности участников налоговых правоотношений.
  3. Виды налогоплательщиков и основания для их классификации.
  4. Единая централизованная система налоговых органов. Внутриведомственный контроль.
  5. Модернизация деятельности налоговых органов. Применение цифровых технологий.
  6. Межведомственное взаимодействие налоговых органов.
  7. Представительство в налоговых правоотношениях.
  8. Электронный документооборот в налоговых правоотношениях.

День 2

20%

Особенности прав и обязанностей отдельных налогоплательщиков

  1. Консолидированная группа налогоплательщиков.
  2. Участие налогоплательщика в иностранной организации.
  3. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица.
  4. Международные холдинговые компании. Редомициляция.
  5. Субъекты льготных режимов налогообложения.

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов

  1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога (сбора, страховых взносов).
  2. Единый налоговый счет.
  3. Общие условия исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
  4. Порядок добровольного исполнения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, сроки уплаты налогов (сборов, страховых взносов).
  5. Уплата налогов через налогового агента.
  6. Налоговая декларация, расчет авансового платежа, расчет по страховым взносам: понятие, значение, порядок и последствия внесения изменений.
  7. Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов (отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит).
  8. Реструктуризация задолженности по платежам в бюджет.
  9. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
  10. Требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов: понятие, значение, порядок и сроки направления, получения и исполнения.
  11. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов (пени, штрафов) при ликвидации или реорганизации юридического лица.
  12. Зачет и возврат сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета.
  13. Признание недоимки, задолженности по пеням и штрафам безнадежной к взысканию и порядок их списания.
  14. Понятие и примеры «налоговой амнистии».

День 3

30%

Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов

  1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов: виды и условия применения.
  2. Залог имущества. Поручительство. Банковская гарантия. Пеня.
  3. Приостановление операций по счетам налогоплательщика, налогового агента в банках, переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей.
  4. Арест имущества. Виды ареста имущества. Условия применения ареста имущества.
  5. Возможности замены одних обеспечительных мер другими.
  6. Обзор правовых позиций, сформированных в российской судебной практике по результатам рассмотрения споров, связанных с обжалованием действий / бездействия должностных лиц налоговых органов.

Необоснованная налоговая выгода

  1. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и / или суммы налога, сбора, страховых взносов.
  2. Правовые подходы налоговых органов к применению положений ст. 54.1 НК РФ.
  3. Обзор правовых позиций, сформированных в судебной практике по результатам рассмотрения споров о получении необоснованной налоговой выгоды.

День 4

40%

Налоговый контроль цен. Контролируемые сделки

  1. Взаимозависимые лица.
  2. Контролируемые сделки.
  3. Трансфертное ценообразование: общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами.
  4. Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения при применении регулируемых цен.
  5. Информация, используемая для сопоставления условий сделок между взаимозависимыми лицами.
  6. Сопоставимость коммерческих и / или финансовых условий сделок и функциональный анализ.
  7. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица.
  8. Документация по контролируемым сделкам.
  9. Симметричные корректировки.
  10. Корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором РФ по вопросам налогообложения.
  11. Соглашения о ценообразовании для целей налогообложения.
  12. Полномочия налоговых органов по осуществлению контроля цен, примененных в контролируемых сделках.
  13. Ответственность за непредоставление документации по контролируемым сделкам и уведомлений о контролируемых сделках.
  14. Обзор правовых позиций, сформированных в российской судебной практике по результатам рассмотрения споров, связанных с доначислением налогов в виду применения нерыночных цен в контролируемых сделках.
  15. Обзор правовых позиций, сформированных в судебной практике зарубежных стран по результатам рассмотрения споров, связанных с доначислением налогов в виду применения нерыночных цен в контролируемых сделках.

День 5

50%

Международные группы компаний

  1. Налоговый контроль над деятельностью международных групп компаний.
  2. Порядок и критерии признания.
  3. Документация по международным группам компаний: глобальная и национальная документация, страновой отчет.
  4. Уведомление об участии в международной группе компаний.
  5. Ответственность за непредоставление документации по международным группам.
  6. Автоматический обмен финансовой информацией.
  7. Международное взаимодействие в рамках взаимной административной помощи по налоговым делам.
  8. Возможности налогового контроля в отношении хозяйственной деятельности российского участника международной группы компаний в отсутствие или приостановке международного взаимодействия по обмену информацией и помощи по налоговым делам.
  9. Оценка налоговыми органами финансовых показателей, отражаемых в документации группы компаний.
  10. Оценка налоговыми органами реальности и экономической обоснованности внутригрупповых услуг.
  11. Налоговое планирование в международных группах компаний.

День 6

60%

Налоговое администрирование и налоговый контроль

  1. Понятие и принципы налогового контроля. Формы налогового контроля.
  2. Налоговый учет организаций. Постановка на учет обособленных подразделений.
  3. Особенности постановки на налоговый учет и снятия с учета иностранных организаций.
  4. Обязанности банков, организаций, учреждений и должностных лиц, связанные с учетом налогоплательщиков (плательщиков сборов, страховых взносов).
  5. Предпроверочный анализ как форма риск-ориентированного подхода в налоговом контроле.
  6. Налоговые проверки как основные формы налогового контроля.
  7. Камеральная налоговая проверка.
  8. Выездная налоговая проверка.
  9. Контроль по сделкам между взаимозависимыми лицами как самостоятельная форма налоговой проверки.
  10. Налоговый мониторинг.
  11. Оформление результатов налоговой проверки.
  12. Возражения налогоплательщика по акту налоговой проверки.
  13. Дополнительные мероприятия налогового контроля: условия, сроки и порядок оформления.
  14. Рассмотрение материалов налоговой проверки.
  15. Налоговая реконструкция.
  16. Виды производств по делам о налоговых правонарушениях.
  17. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
  18. Межведомственное взаимодействие налоговых органов.
  19. Обзор правовых позиций, сформированных в российской судебной практике по результатам рассмотрения споров, связанных с нарушениями, допущенными налоговым органом при проведении мероприятий налогового контроля.

День 7

70%

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

  1. Особенности разграничения налоговой, административной и уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
  2. Общие положения об ответственности за налоговые правонарушения.
  3. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
  4. Понятие и состав налогового правонарушения.
  5. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.
  6. Налоговые санкции. Взыскание налоговых санкций.
  7. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и взыскания налоговых санкций, порядок их исчисления.
  8. Определение размера штрафа. Установление умысла в целях взыскания повышенного размера штрафа.
  9. Субсидиарная ответственность за налоговые правонарушения.
  10. Участие налоговых органов в делах о банкротстве налогоплательщика.
  11. Взыскание налоговыми органами ущерба, причиненного казне РФ, с генерального директора, главного бухгалтера, учредителя.
  12. Обзор правовых позиций, сформированных в российской судебной практике по результатам рассмотрения споров, связанных с привлечением к налоговой и уголовной ответственности.

День 8

80%

Налоговые споры и их разрешение

  1. Понятие налоговых споров, их классификация.
  2. Подведомственность и подсудность налоговых споров.
  3. Сроки и порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов, действий и бездействия должностных лиц.
  4. Обязательный досудебный порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов.
  5. Жалоба. Апелляционная жалоба.
  6. Оценка доказательств в рамках налогового спора.
  7. Участие иных лиц, при рассмотрении налоговых споров судом.
  8. Обзор правовых позиций вышестоящих судов по отдельным вопросам налогообложения и применения положений ч. 2 Налогового кодекса.

День 9

100%

Оценка налоговых рисков

  1. Оценка налоговых рисков в рамках налогового планирования.
  2. Выявление налоговыми органами налоговых схем.
  3. Изменение правового подхода к применению отдельных положений Налогового кодекса РФ.
  4. Переквалификация статуса и характера деятельности налогоплательщика.
  5. Переквалификация сделок.
  6. Признание сделок недействительными.
  7. Проверка контрагентов. Концепция должной осмотрительности.
  8. Использование общедоступных критериев для оценки налоговых рисков.
  9. Сравнительный анализ финансовых и налоговых показателей при общей и упрощенной системах налогообложения.
  10. Снижение налоговых рисков.

Решение кейсов. Итоговое тестирование на соответствие знаний

На кого рассчитан курс

ШИРОКИЙ ПЕРЕЧЕНЬ СПЕЦИАЛЬНОСТЕЙ

Специалисты с экономическим или юридическим образованием: сотрудники бухгалтерской службы, финансовых, экономических и юридических департаментов, а также аудиторы, адвокаты, арбитражные управляющие, которые заинтересованы в систематизации знаний о налоговом администрировании и тенденциях российского и международного налогового контроля, актуализации информации по текущим изменениям в области налогового регулирования в целях развития навыков оценки рисков и выбора наиболее эффективных способов защиты интересов налогоплательщиков.

Автор курса

Наши авторы и преподаватели имеют многолетний опыт работы по профилю профессиональной деятельности.

Мария Стригалева

АССА Diploma in International Financial Reporting (DipIFR Russia) / Единый аттестат аудитора.

  • Chief Operating Officer:
  • Руководитель юридической и налоговой практик BLCONS GROUP.

Практикующий эксперт с опытом более 20 лет в области права, налогообложения, аудита: юридическая поддержка бизнеса, сделки M/A, налоговое планирование и оценка рисков, защита прав налогоплательщиков, аудит бухгалтерской отчетности (МСФО, РСБУ), трансфертное ценообразование.

Оставить заявку

Заявка на курс повышения квалификации «Налогообложение и налоговый контроль»

Воспользуйтесь формой оставления заявки на курс ниже. Наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время…

    Ваши ФИО (обязательно)

    Ваш Email

    Ваш телефон (обязательно)

    Организация

    Сообщение

    Наталья Зинчик
    Руководитель образовательного проекта BLCONS EDU

    Вы также можете связаться с нами напрямую по почте manager@blcons.com или оставив заявку на обратный звонок у нашего офис-менеджера по телефону +7 (812) 575-84-00. До связи!

    cta

    КЛИЕНТЫ ГРУППЫ

    В числе наших клиентов – крупные заводы, строительные, торговые и иные организации, российские и мультинациональные группы компаний. Мы соблюдаем стандарты международного уровня.

    О Группе BLCONS

    BLCONS GROUP имеет 20-летний опыт работы и безупречную деловую репутацию, которая основывается на успешном опыте юридической поддержки, защиты интересов в суде, сопровождении налоговых проверок, оспаривания решений надзорных органов, подготовки документации по контролируемым сделкам и налоговому консультированию, оказанию аудиторских услуг, сопровождению проектов, связанных с постановкой учета и подготовкой отчетности по МСФО.

    В команде Группы работают ВКС специалисты: юристы, адвокаты, аттестованные аудиторы, в том числе имеющие дипломы по международной финансовой отчетности, налоговые консультанты. Мы решаем задачи наших клиентов как на тактическом, так и на стратегическом уровнях.