В материале Forbes, посвященном определению Верховного суда от 26 мая, Мария Стригалева пояснила, как сложилась практика ускоренной передачи материалов налоговых проверок в следственные органы.
Верховный суд отменил решения трех нижестоящих инстанций и указал, что возбуждение дела по ст. 199 УК (уклонение от уплаты налогов) допустимо только по материалам, переданным в специальном порядке Налогового кодекса, то есть после вступления в силу решения по проверке и истечения срока на добровольное погашение недоимки. До этого инспекции в ряде случаев использовали общую норму ст. 82 НК РФ, что позволяло начинать уголовное преследование до завершения налогового спора.
По словам Марии Стригалевой, ускоренная передача материалов следствию помогает инспекторам собрать дополнительные доказательства в отношении компании, ее руководителя, учредителей и контролирующих лиц, а также выявить фактического выгодоприобретателя. Полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий данные впоследствии используются для обоснования позиции инспекторов.
Кроме того, эксперты обращают внимание на то, что мгновенного перелома практики ждать не стоит и эффект определения проявится прежде всего там, где защита активно ставит процессуальный вопрос о законности входа в уголовный процесс, а не только обсуждает признаки самой налоговой схемы.
Полный текст материала — на Forbes.
BLCONS GROUP сопровождает компании при налоговых проверках, в спорах с инспекциями и на этапе оценки уголовно-правовых рисков по налоговым составам. Мы помогаем бизнесу выстраивать защиту до того, как материалы проверки переданы в следственные органы, и формировать позицию по существу претензий на ранних стадиях.
Если вашей компании предстоит налоговая проверка, идет спор с инспекцией или возникли риски передачи материалов следствию, обратитесь к экспертам BLCONS GROUP. Мы разберем ситуацию, оценим позицию по существу и по процедуре и поможем снизить риски до того, как они приведут к уголовно-правовым последствиям