- Главная
- Перечень услуг
- Юридический консалтинг
- Проверка контрагента
Проверка контрагента
Любая компания заключает сделки с разными категориями контрагентов (поставщиками, подрядчиками и исполнителями, покупателями и заказчиками), число которых может достигать десятки, сотни, тысячи. Сотрудничество с сомнительными и ненадежными партнерами неизбежно влечет финансовые потери, причем в условиях кризиса или компании эти риски становятся максимальными.
В связи с этим внедрение на предприятии процедуры проверки контрагента (Customer Due Diligence – CDD) является не только целесообразной мерой, но и важным элементом внутреннего контроля. Результаты мониторинга и причины (обоснование) выбора делового партнера следует документировать. Сформированное досье проверки, объединяющее доказательства благонадежности контрагента и экономическую целесообразность сотрудничества, принято называть «Defense file».
ПОЧЕМУ МЫ?
В среднем мы сотрудничаем с нашими клиентами более 8 лет!
Компания может сама выполнить проверку контрагента, используя различные платные сервисы или открытые источники в сети Интернет (например, сайты государственных органов). Но стоит иметь в виду, что законодательно ни содержание самого термина «должная осмотрительность», ни перечень необходимых мероприятий и документов не определены. А потому высок риск упустить что-то важное или не обеспечить достаточных доказательств разумного поведения.
Чтобы этого не произошло, BLCONS GROUP рекомендует привлекать налогового консультанта и квалифицированного юриста для разработки системы Customer Due Diligence. Она определит оптимальный регламент проверки контрагента, исчерпывающий перечень собираемых сведений и состав документов, подлежащих хранению в «Defense file». Необходимо помнить, что такая документация должна подтверждать:
- действия по сбору (получению), проверке, мониторингу и анализу данных;
- порядок принятия решения о выборе контрагента;
- обоснование такого решения;
- дифференцирование процедур проверки в зависимости от масштаба сделки и уровня сопутствующих рисков
ЗАЩИТА ПОЗИЦИИ ПРИ ПРОВЕРКЕ КОНТРАГЕНТА
В судебных спорах с налоговыми органами решающим фактором становится не просто факт сбора справок, а достаточность доказательств осмотрительности бизнеса. Даже если инспекторы указывают на сомнительные признаки партнера, задача бизнеса — юридически доказать, что компанией была проведена всесторонняя и достаточная проверка контрагента.
Когда стандартная проверка не дает исчерпывающих аргументов в пользу выбора конкретного контрагента, а со стороны налоговой инспекции возникли вопросы к сделке, юристы BLCONS GROUP проведут детальный анализ ситуации. Мы поможем собрать недостающие подтверждающие сведения и сформировать рекомендации по усилению вашего «Defense file».
СРОКИ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТА
Период оказания услуги зависит от поставленных задач и может составлять:
- При разработке системы Customer Due Diligence: от 2 до 4 недель.
- При проверке, оценке, мониторинге конкретного контрагента: до 1 недели.
ПЕРСОНАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ДЛЯ ЛИЦ, ПРИНИМАЮЩИХ РЕШЕНИЕ
В деловой практике, во многом в связи с многочисленными налоговыми спорами, возложение на компанию обязанности проверять своих контрагентов и нести ответственность, в случае недобросовестности последних, принято относить к разумной (должной) осмотрительности.
Но несмотря на то, что данное понятие, как правило, ассоциируется с запросами налоговиков, оценка действий лиц, принимающих решение о заключении договора с конкретным контрагентом, проводится также при разрешении иных споров – корпоративных, о привлечении к субсидиарной ответственности или взыскании убытков в отношении руководителей, топ-менеджеров.
CUSTOMER DUE DILIGENCE
Большинство критериев оценки проявления разумного поведения при выборе контрагента определены в налоговых спорах или делах о банкротстве. Правовые позиции судов в отношении таких критериев с каждым годов дополняются. В широком смысле под проявлением должной осмотрительности и осторожности понимается использование всех доступных средств для получения и проверки информации о контрагенте.
Таким образом, процедуры Customer Due Diligence:
- помогают выявить неблагонадежного партнера перед совершением сделки и предотвратить причинение предприятию убытков;
- являются доказательством разумного поведения при выборе контрагента и отсутствия умысла на получение необоснованной налоговой или личной выгоды в случае претензий налоговых и иных контролирующих органов, ревизионных комиссий, арбитражного управляющего и т.д.
Подтверждение должной осмотрительности: запрос на проверку контрагента
Воспользуйтесь формой заявки на услугу ниже и направьте нам запрос или оставьте контакты. Профильный специалист свяжется с вами…
Андрей Березняк
Вы также можете связаться со мной напрямую по почте manager@blcons.com или оставив заявку на обратный звонок у нашего офис-менеджера по телефону +7 (812) 575-84-00. До связи!

























